Особенности банкротства банков как кредитных организаций

УДК 347.736 

Страницы в журнале: 64-69 

Е.В. Черникова,

доктор юридических наук, кандидат экономических наук, заведующая и доцент кафедры правового регулирования экономики и финансов Международного института государственной службы и управления Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации, судья Десятого арбитражного апелляционного суда Россия, Москва ec8064@mail.ru

В.П. Быков,

кандидат экономических наук, доцент кафедры правового регулирования экономики и финансов Международного института государственной службы и управления Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации, судья Десятого арбитражного апелляционного суда Россия, Москва 10ap.vbykov@arbitr.ru

Анализируются правовые основания банкротства банков как кредитных организаций. На основании рассмотрения сложившейся практики арбитражных судов авторы показывают особенности процесса банкротства банков, отличающие его от процесса банкротства других юридических лиц.

Ключевые слова: несостоятельность (банкротство), признаки банкротства, конкурсный управляющий, кредитор, уполномоченный орган.

Действующее законодательство о банкротстве кредитных организаций несовершенно. Об этом свидетельствуют проблемы, выявляемые арбитражными судами при разрешении споров, связанных  с банкротством банков как кредитных организаций.

Какому суду подведомственны дела о банкротстве банков? В силу ст. 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации 2002 года (далее — АПК РФ) [1] дела о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций рассматриваются арбитражными судами по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными Федеральным законом от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» [10] (далее — Закон о банкротстве кредитных организаций), или Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» [8] (далее — Закон о банкротстве).

Согласно п. 2 ст. 1 Закона о банкротстве действие настоящего закона распространяется на все юридические лица, за исключением казенных предприятий, учреждений, политических партий и религиозных организаций. Так, в гл. IX данного Закона раскрываются особенности банкротства отдельных категорий должников — юридических лиц. В частности, в § 4 регулируются вопросы банкротства финансовых организаций.

Правоотношения, связанные с признанием банков банкротами, непосредственно регулируются главами I (Общие положения), VI.1 (Производство по делу о банкротстве кредитной организации) и VI.2 (Особенности конкурсного производства кредитной организации, признанной банкротом) Закона о банкротстве кредитных организаций.

Правовому регулированию вопросов банкротства банков посвящена также гл. I (Общие положения) Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» [9]. В частности, в ст. 20 указанной главы раскрываются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Соответствующие разъяснения по вопросам, возникающим при разрешении споров, связанных с банкротством банков, содержатся в постановлениях Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ (далее — ВАС РФ): от 08.04.2003 № 4 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве)”» [2]; от 15.12.2004 № 29 «О некоторых вопросах практики применения Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве)”»[3]; от 22.06.2006 № 25 «О некоторых вопросах, связанных  с квалификацией и установлением требований по обязательным платежам, а также санкциям за публичные правонарушения в деле о банкротстве» [4]; от 22.06.2012 № 35 «О некоторых вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» [5], а также в Информационном письме Президиума ВАС РФ от 15.08.2003 № 74 «Об отдельных особенностях рассмотрения дел о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» [6].

При разрешении споров, связанных с незаконным включением требований уполномоченных органов в реестр требований конкурсных кредиторов банка, важную роль играет также Положение о порядке предъявления требований по обязательствам перед Российской Федерацией в делах о банкротстве и процедурах банкротства, утвержденное Постановлением Правительства РФ от 29.05.2004 № 257 [7].

Понятие несостоятельности (банкротства) банков. В соответствии  с нормами, содержащимися в ст. 1 и 50.7 Закона о банкротстве кредитных организаций, под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается неспособность банка как кредитной организации удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Под обязанностью кредитной организации по уплате обязательных платежей понимается обязанность кредитной организации как самостоятельного налогоплательщика по уплате обязательных платежей в соответствующие бюджеты, которые определены в соответствии  с Законом о банкротстве, а  также обязанность кредитной организации по исполнению поручений (распоряжений о перечислении со счетов своих клиентов обязательных платежей в соответствующие бюджеты).

Условия, необходимые для возбуждения арбитражным судом дела о банкротстве банка. Известно, что заявление о признании обычного юридического лица банкротом в соответствии со ст. 3 и 6 Закона о банкротстве может быть принято арбитражным судом к производству при наличии следующих условий:

— требования к должнику в совокупности составляют не менее 100 000 рублей;

— указанные требования не исполнены должником в течение трех месяцев от даты, когда они должны быть исполнены.

Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей при следующих условиях:

— у банка отозвана лицензия на осуществление банковских операций;

— требования к банку в совокупности составляют не менее тысячекратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом;

— обязанности  банка в указанной сумме не исполнены в течение 14 дней после наступления даты их исполнения либо если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Важно обратить внимание на последнее условие, необходимое для возбуждения процедуры банкротства в отношении банков. Анализ арбитражной практики показывает, что при возбуждении процедуры банкротства в отношении обычных юридических лиц арбитражные суды не принимают во внимание такой критерий, как стоимость имущества юридического лица, которая может быть достаточна для удовлетворения требований кредиторов и уплаты обязательных платежей. Почему представители юридических лиц, в отношении которых инициируется процедура банкротства в случае неоплаты долга всего в сумме 100 000 рублей, не пытаются доказать в суде, что можно погасить долг, продав всего лишь часть активов? В отношении же банкротства банков стоимость активов кредитной организации должна учитываться. Если стоимость активов банка достаточна для удовлетворения требований кредиторов и уплаты обязательных платежей, такой банк или любое другое юридическое лицо ликвидировать или признавать банкротом нельзя.

Таким образом, генезис российского банкротного законодательства направлен на всемерное сохранение юридических лиц как хозяйствующих субъектов.

Кому предоставлено право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании банка банкротом? Ответ на этот вопрос  содержится в ст. 50.4 Закона о банкротстве кредитных организаций, согласно которой правом на  обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают:

— сам должник (кредитная организация);

— конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета;

— уполномоченные органы;

— Центральный Банк Российской Федерации (далее — ЦБ РФ), в том числе в случаях, когда он не является кредитором кредитной организации.

Важно иметь в виду, что право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом возникает у конкурсного кредитора или уполномоченного органа по денежным обязательствам лишь после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. При этом требования кредиторов по денежным обязательствам должны быть подтверждены вступившим в законную силу решением или иным  актом суда, арбитражного суда, определением о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решения третейского суда независимо  от направления (предъявления к исполнению) исполнительного документа в порядке, предусмотренном законодательством РФ об исполнительном производстве.

Право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании банка банкротом возникает у уполномоченного органа по обязательным платежам, если требование об уплате обязательных платежей подтверждено решением налогового органа или таможенного органа  о взыскании задолженности за счет имущества кредитной организации независимо от истечения сроков, предусмотренных ст. 7 Закона о банкротстве.

Пунктом 3 ст. 50.4 Закона о банкротстве кредитных организаций предусмотрено, что если ко дню отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций у него имеются признаки несостоятельности (банкротства), предусмотренные настоящим Федеральным законом, ЦБ РФ в течение пяти дней со дня опубликования решения об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в «Вестнике Банка России» обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом.

Необходимо иметь в виду, что при обращении ЦБ РФ в арбитражный суд  с заявлением о признании кредитной организации банкротом принимаются во внимание представленные им доказательства наличия признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных Законом о банкротстве кредитных организаций. При этом не применяются правила, предусмотренные п. 3 ст. 6 и п. 2 ст. 7 Закона о банкротстве.

Особенности процедур, применяемых в делах о банкротстве банков. В соответствии  со ст. 5 Закона о банкротстве кредитных организаций при рассмотрении арбитражным судом дела о банкротстве кредитной организации применяется лишь процедура конкурсное производство. Такие процедуры, как наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение, предусмотренные Законом о банкротстве, при банкротстве кредитной организации не применяются. Например, по делу о банкротстве ОАО Банк «Аскольд» по заявлению ЦБ РФ в лице Главного управления Банка России по Смоленской области решением Арбитражного суда Смоленской области от 10.02.2014 должник признан банкротом. В отношении него открыто конкурсное производство сроком на один год.

Порядок назначения судом конкурсного управляющего при банкротстве кредитной организации. Из п. 1 ст. 50.20 Закона о банкротстве кредитных организаций следует, что конкурсным управляющим при банкротстве кредитных организаций, имевших лицензию ЦБ РФ на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, в силу закона является Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов».

Конкурсным управляющим при банкротстве банков, не имевших лицензии ЦБ РФ на привлечение денежных средств во вклады, утверждаются арбитражные управляющие, соответствующие требованиям, установленным Законом о банкротстве и аккредитованные при ЦБ РФ в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций.

Полномочия конкурсного управляющего банка закреплены в ст. 50.21 Закона о банкротстве кредитных организаций.

Важными обязанностями конкурсного управляющего являются:

— установление требований кредиторов банка;

— ведение реестра требований кредиторов;

— принятие мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества кредитной организации, находящегося у третьих лиц;

— предъявление к третьим лицам, имеющим задолженность перед кредитной организацией, требования о ее взыскании.

Особенности установления размера требований кредиторов банка. Порядок обращения кредиторов с требованиями о включении в реестр требований кредиторов кредитной организации, а также порядок рассмотрения таких требований установлен ст. 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций. Согласно п. 1 ст. 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций кредитор вправе предъявить свои требования к кредитной организации в любой момент в ходе конкурсного производства.

Важно обратить внимание, что указанные требования предъявляются конкурсному управляющему, а не в арбитражный суд, как это установлено ст. 71 (Установление размера требований кредиторов в процедуре наблюдения); ст. 100 (Установление размера требований в ходе внешнего управления); ст. 142 (Расчеты с кредиторами в ходе конкурсного производства) Закона о банкротстве.

В соответствии с п. 4 ст. 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций конкурсный управляющий кредитной организации рассматривает предъявленное в ходе конкурсного производства требование кредитора. По результатам рассмотрения требования кредитора не позднее 30 рабочих дней со дня получения этого требования конкурсный управляющий вносит его в реестр требований кредиторов в случае обоснованности предъявленного требования.

В тот же срок конкурсный управляющий уведомляет соответствующего кредитора о включении его требований  в реестр требований кредиторов либо об отказе в таком включении в указанный реестр, либо о включении в этот реестр требований  в неполном объеме.

В случае внесения требования кредитора в реестр требований кредиторов ему направляется соответствующее уведомление, в котором указываются сведения о размере и составе его требования к кредитной организации, а также об очередности его удовлетворения. Если кредитор банка не согласен с конкурсным управляющим по вопросу включения (невключения) или включения требования в меньшем размере, он вправе заявить в арбитражный суд свои возражения по результатам рассмотрения конкурсным управляющим этого требования (п. 5 ст. 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций).

Однако анализ арбитражной практики показывает, что некоторые кредиторы банков обращаются с заявлениями о включении их требований в реестр требований кредиторов банка непосредственно в арбитражный суд.

Так, решением Арбитражного суда Смоленской области от 07.07.2014 по делу № А62-7344/2013 ОАО «Смоленский банк» признано банкротом.  В отношении должника открыто конкурсное производство сроком до 22 января 2015 года.

ИП Г. 28 февраля 2014 года обратился в Арбитражный суд Смоленской области с заявлением об установлении и включении в реестр требований кредиторов банка требования в сумме 88 761,44 рублей. Определением Арбитражного суда Смоленской области от 07.03.2014 по делу № А62-7344/2013 указанное выше заявление было возвращено ИП Г.

Правомерно ли поступил арбитражный суд первой инстанции? Ответ на этот вопрос дается в ст. 60 (Рассмотрение разногласий, заявлений, ходатайств и жалоб в деле о банкротстве) Закона о банкротстве. Из содержания п. 4 названной нормы права следует, что заявления кредитора, поданные с нарушением установленного настоящей статьей порядка, подлежат возвращению.

В данном деле кредитором (ИП Г.) также был нарушен установленный ст. 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций порядок предъявления кредитором требований к кредитной организаций, поэтому такое заявление правомерно было возвращено арбитражным судом кредитору (ИП Г.).

Однако определение суда о возвращении заявления не препятствует заявителю (ИП Г.) обратиться в арбитражный суд с возражениями по результатам рассмотрения его требования конкурсным управляющим в порядке, предусмотренном п. 5 ст. 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций.

Сроки, в которые кредитором могут быть заявлены возражения по результатам рассмотрения конкурсным управляющим его требования. Согласно п. 5 ст. 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций возражения по результатам рассмотрения конкурсным управляющим требования кредитора могут быть заявлены кредитором в арбитражный суд не позднее 15 календарных дней со дня получения кредитором уведомления конкурсного управляющего о результатах рассмотрения этого требования. Важно иметь в виду, что указанный срок является пресекательным и не может быть восстановлен независимо от причин его пропуска.

В случае пропуска срока на подачу возражений арбитражные суды отказывают в удовлетворении заявленных кредиторами требований, что подтверждается имеющейся арбитражной практикой.

Так, в рамках дела о банкротстве ЗАО «Международный промышленный банк» кредитор С. обратился в арбитражный суд с возражениями по результатам рассмотрения конкурсным управляющим его требований, ссылаясь на неправомерность действий конкурсного управляющего.

Арбитражный суд города Москвы определением от 31.01.2012 по делу № А40-119763/2010, оставленным без изменения постановлениями судов апелляционной инстанции от 19.09.2012, кассационной инстанции от 05.12.2012, признал необоснованными возражения С. по результатам рассмотрения конкурсным управляющим должника требования С. в размере 15 млн рублей и отказал во включении требований С. в реестр требований кредиторов банка.

Определением ВАС РФ от 25.03.2013 № ВАС-3065/12 отказано в передаче дела № А40-119763/2010-73-565 «Б» в Президиум ВАС РФ для пересмотра в порядке надзора принятых судами нижестоящих инстанций судебных актов по следующим основаниям.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суды исходили из того, что заявителем пропущен срок, установленный п. 5 ст. 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций. При этом суд апелляционной инстанции согласился с выводом суда первой инстанции о признании необоснованными возражений С. по результатам рассмотрения конкурсным управляющим требований С. в размере 15 млн рублей и отказал в их включении в реестр требований кредиторов должника, поскольку из представленных конкурсному управляющему документов невозможно установить наличие денежных обязательств банка перед С.

Порядок расчета с кредиторами банка. В соответствии  с п. 1 ст. 50.40  Закона о банкротстве кредитных организаций расчеты с кредиторами производит конкурсный управляющий в соответствии  с реестром требований кредиторов.

Важно иметь в виду, что временная администрация банка не производит расчеты с кредиторами. Однако имеющаяся арбитражная практика показывает, что отдельные кредиторы, требования которых уже включены в реестр требований кредиторов должника  временной администрацией банка, обращаются в арбитражный суд с заявлением о рассмотрении их требования и произведении по нему расчета.

Так, в рамках дела о банкротстве ОАО «Смоленский банк» региональное отделение Общероссийской общественной организации инвалидов «Всероссийское общество глухих» обратилось с заявлением о рассмотрении его требования, включенного в реестр требований кредиторов должника. Кредитор, ссылаясь на включение его требования в реестр требований кредиторов временной администрацией банка 28 января 2014 года, просил арбитражный суд произвести расчет по его требованию в первом квартале 2014 года.

Определением Арбитражного суда Смоленской области от 14.03.2014 по делу № А62-7344/2013 заявление было возвращено кредитору как поданное в арбитражный суд с нарушением установленного законом порядка и применительно к положениям п. 1 ч. 1 ст. 129 АПК РФ, а также ст. 60 Закона о банкротстве.

Анализ арбитражной практики показывает, что кредиторы банков достаточно часто требуют немедленной выплаты денежных средств, включенных  в реестр требований кредиторов банка. Приведем конкретный пример.

В рамках дела о банкротстве ОАО «Банк развития аграрной и химической промышленности» адвокатское бюро «Практика» обратилось в арбитражный суд с возражениями по результатам рассмотрения конкурсным управляющим требований бюро. Одним из требований заявителя было требование о  немедленной выплате денежных средств, включенных в реестр требований кредиторов должника.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 28.07.2010 по делу № А40-1345/09-73-2Б суд отказал в удовлетворении требования об обязании конкурсного управляющего немедленно выплатить включенные в реестр денежные средства. Постановлениями судов апелляционной и кассационной инстанций (от 23.12.2010 и 26.04.2011 соответственно) это определение оставлено без изменения.

Определением ВАС РФ от 23.08.2011 № ВАС-10044/10 в передаче дела № А40-1345/09-73-2Б для пересмотра в порядке надзора отказано, так как суд исходил из того, что кредитором возражения на действия арбитражного управляющего были заявлены в суд с пропуском установленного п. 5 ст. 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций срока.

Требования заявителя о немедленной выплате денежных средств, включенных в реестр должника, также противоречат положениям Закона о банкротстве кредитных организаций, в ст. 50.36 которого устанавливается очередность выплат.

В соответствии с п. 1 названной нормы права исполнение обязательств перед кредиторами кредитной организации в ходе конкурсного производства осуществляется в очередности, установленной Законом о банкротстве, с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

Таким образом, процесс банкротства банков имеет свои особенности, отличающие его от процесса банкротства других юридических лиц.

Список литературы

1. Арбитражный процессуальный кодекс РФ от 24.07.2002 № 95-ФЗ (ред. от 02.11.2013). Доступ из СПС «КонсультантПлюс».

2. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.04.2003 № 4 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве)”». Доступ из СПС «КонсультантПлюс».

3. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15.12.2004 № 29 «О некоторых вопросах практики применения Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве)”». Доступ из СПС «КонсультантПлюс».

4. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22.06.2006 № 25 «О некоторых вопросах, связанных  с квалификацией и установлением требований по обязательным платежам, а также санкциям за публичные правонарушения в деле о банкротстве». Доступ из СПС «КонсультантПлюс».

5. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22.06.2012 № 35 «О некоторых вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве». Доступ из СПС «КонсультантПлюс».

6. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15.08.2003 № 74 «Об отдельных особенностях рассмотрения дел о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Доступ из СПС «КонсультантПлюс».

7. Постановление Правительства РФ от 29.05.2004 № 257 (ред. от 05.05.2012) «Об обеспечении интересов Российской Федерации как кредитора в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве» (вместе с «Положением о порядке предъявления требований по обязательствам перед Российской Федерацией в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве»). Доступ из СПС «КонсультантПлюс».

8. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 12.03.2014) «О несостоятельности (банкротстве)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2014). Доступ из СПС «КонсультантПлюс».

9. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 28.06.2014) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2014). Доступ из СПС «КонсультантПлюс».

10. Федеральный закон от 25.02.1999 № 40-ФЗ (ред. от 21.07.2014) «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Доступ из СПС «КонсультантПлюс».