Правовое регулирование вексельного обращения в России

С.А. ЧЕКУНОВ,

ведущий специалист Департамента законопроектной деятельности Минюста России, юрист 1-го класса

В настоящее время для решения тех или иных финансовых проблем часто используется вексель. Он является новым для экономики России инструментом (хотя правильнее было бы сказать: хорошо забытым старым).

Вексель — возможно, самая старая ценная бумага, появившаяся благодаря потребности в переводе денег и в оформлении рассрочки платежа при совершении торговых сделок. Отсутствие достаточных юридических и экономических знаний у большинства предпринимателей нашей страны, слабая нормативная база, регламентирующая вексельное обращение, тормозят развитие в России вексельного обращения, а следовательно, усложняют процесс выхода из кризиса неплатежей и дефицита финансовых ресурсов. В современной российской экономике вексель был возрожден 1 января 1988 г. и стал активно использоваться прежде всего коммерческими банками для привлечения денежных ресурсов и кредитования клиентов.

Вексель —  это одна из форм предоставления кредита. С его помощью можно оформить различные кредитные обязательства: оплатить купленный товар, предоставить кредит, возвратить полученную ссуду или предоставить услуги на условиях коммерческого кредита.

Практика вексельного обращения породила множество широко используемых терминов: финансовый вексель, торговый вексель, банковский вексель, коммерческий вексель и др. Все они имеют чисто хозяйственно-экономическую нагрузку и не влияют на само вексельное правоотношение. Причиной их возникновения стало стремление теоретиков классифицировать векселя по основаниям их выдачи.

Вексельное обращение в России стало реальностью. Российский вексель прошел определенный эволюционный путь от своей финансово-банковской формы к виду, обеспеченному товарными сделками.

Главное на современном этапе развития векселя —  создание правового обеспечения, которое гарантировало бы, с одной стороны, безусловность взыскания вексельного долга, а с другой — возможность более широкого применения векселя.

Основываясь на изучении отечественной и иностранной литературы и нормативных актов, постараемся воссоздать целостное представление о таком правовом явлении, как вексель, об особенностях различных типов векселей, порядке их оплаты, использования, о развитии вексельного права в России и, наконец, о возможных тенденциях совершенствования отечественного законодательства в этой области.

История векселя ведется с глубокой древности, некое подобие векселя было уже известно в античную эпоху. Само понятие произошло от названий обменных операций. Это подтверждается названиями современных вексельных документов: на французском языке они называются lettre de change, на итальянском — lettera di cambio, на немецком —  wechsel-brieff , wechsel, на английском —  bill of exchange.

Слово «банк» появилось в Генуе в XII веке. На базарной площади за особыми столиками (banca) сидели менялы, называемые «банкирами». Генуэзские купцы давали деньги местным менялам в обмен на письменные обязательства выплатить ту же сумму в другом месте. Таким образом, купец мог отправиться на ярмарку без денег.

Первоначально вексельные операции заключались в переводе денег из одних городов и стран в другие. Вскоре векселя стали орудием коммерческого кредита. Начиная с ХIII века вексельные сделки осуществлялись в Германии, Франции, Нидерландах, Англии, скандинавских государствах. Получивший в ХVI—ХVII веках наибольшее распространение ярмарочный вексель назывался cambia regularia (в отличие от других форм — cambia irregularia). Торговая жизнь постепенно расширяла роль векселя, он превратился в средство оплаты (его выдавали при недостатке наличных денег). Так вексель стал обязательством об уплате по нему в определенный срок и в определенном месте. К этому прибавилось еще одно его достоинство: момент выдачи и момент исполнения по нему постепенно отдалялись один от другого. Это обстоятельство использовалось торговым миром для превращения векселя в особый вид денежной ценности. Векселями начали расплачиваться при сделках, делая на них надпись за надписью. Вексель превратился в документ, устанавливающий, помимо товарных и иных расчетных сделок, долговые отношения.

Дальнейшее совершенствование института вексельного обязательства связано с развитием экономики Франции. В 1569 году в Болонье был принят первый вексельный устав. Из положения французского вексельного права следует, что для законодателя вексель —  это обязательство, сила которого состояла в содержании письменного текста; но в то же время имелся взгляд на вексель как на договор.

24 ноября 1848 г. Франкфуртским национальным собранием был принят Общегерманский вексельный устав. По нему простые и переводные векселя были уравнены в правах. Этот Устав был взят за основу Швецией, Финляндией, Сербией, Италией, Бельгией, Норвегией.

Во второй половине XIX века появились предпосылки для создания единого вексельного устава. Собравшаяся в 1912 году специальная конференция заявила о завершении работы по выработке единого вексельного законодательства, но Первая мировая война помешала реализации проекта. Лишь в 1930 году в Женеве была принята Конвенция о векселях (далее — Конвенция), унифицировавшая основные нормы международного вексельного права (которые действуют и в наше время). Она была образована объединением трех конвенций: о единообразном законе о простом и переводном векселе; о разрешении коллизии законов о простом и переводном векселе; о гербовом сборе в отношении простых и переводных векселей. Конвенция была ратифицирована большинством европейских стран (Германией, Италией, Нидерландами, Австрией, Францией и др.), Японией и странами Азии. Не присоединились к ней лишь Великобритания и США. СССР присоединился к Конвенции 25 ноября 1936 г. Государства-участники обязались ввести Единообразный закон, состоящий из 78 статей, в свои национальные законодательства.

Развитие вексельного права в России. В дореволюционной России и советской России периода нэпа вексель был важным инструментом кредитования и платежей.

Существовавшее до 1902 года вексельное право (книга XI Свода законов Российской империи) основывалось на законе 1729 года. Очередная его редакция была представлена в 1860 году, затем пересмотрена в 1882 году. Наконец в 1902 году был принят Закон о векселе (вступил в силу 1 января 1903 г.). Основные положения Вексельного устава 1902 года состояли в следующем: единый срок платежа для всей вексельной суммы, признание передачи векселя, возможность выдачи абстрактного векселя (исключение его из содержания валюты), отмена льготных дней для платежа по векселям.

Вексельный устав просуществовал без изменений до 1917 года, затем вексельное обращение было ликвидировано.

С началом нэпа, допустившего товарно-денежные отношения и взаимное кредитование хозяйственных организаций, вновь возникла потребность в векселях. В 1922 году было принято Положение «О векселях», в основу которого лег Вексельный устав 1902 года.

Основной вексельной сделкой является так называемый коммерческий кредит, который предприятия, фирмы, товарищества предоставляют друг другу в процессе расчетов, часто происходящих без участия самого банка. Иначе говоря, товары или услуги продаются не за деньги, а в долг, под письменные обязательства оплаты в определенный срок. В деловой практике потребность в коммерческом кредите возрастает в ситуациях, когда предприниматель в силу тех или иных причин не получает банковский кредит. Ликвидации вексельного обращения в посленэповский период способствовали перевод госпредприятий на хозрасчет, предоставление расчетных счетов в Госбанке, внедрение безналичных расчетов.

Кредитная реформа 1930 года ликвидировала в СССР коммерческий кредит, а с ним и вексельную форму. Было установлено, что все расчеты между предприятиями должны проходить через Госбанк СССР и в случае необходимости завершаться с его помощью. Поставляемая продукция должна была оплачиваться немедленно, автоматически — за счет средств покупателя или кредита Госбанка. При этом расчеты кредитовались незамедлительно и без ограничений, кредит давался и поставщику, и покупателю. Таким образом, ликвидировалась всякая задолженность между предприятиями, а коммерческое кредитование, т.е. отпуск товаров или оказание услуг в долг, стало ненужным. Оно признавалось даже вредным, поскольку операции, оформленные векселями (долговыми расписками), осуществлялись минуя Госбанк и выходили из-под его контроля. Участие СССР в международной торговле повлияло на законотворчество в области вексельного обращения. В 1936 году, как уже говорилось, СССР присоединился к Конвенции.

Совместным Постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 № 104/1341 «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» (далее —  Постановление о векселе) был утвержден дословный перевод Единообразного закона о переводном и простом векселе, являющегося приложением к Конвенции. Действие указанного Положения было распространено на территории страны Постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР от 24.06.1991 № 1451-1 «О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР» (ныне отменено), а позднее —  Федеральным законом от 11.03.1997 № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» (далее —  Закон о векселе), который имеет в основном отсылочный характер.

Вексель как ценная бумага. Принципиальное значение для вексельного законодательства имеет вопрос о том, что такое вексель в России. Согласно ст. 143 ГК РФ вексель причисляется к разряду ценных бумаг, наряду с акциями, облигациями, чеками, депозитными и сберегательными сертификатами и т.д. В ст. 815 ГК РФ дается определение векселя (ранее такое определение содержалось в ст. 35 Основ гражданского законодательства Союза ССР и республик; далее —  Основы): вексель —  это ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю).

В Рекомендациях Банка России «По использованию векселей в народном хозяйстве» подчеркнуто, что вексель — составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю) и оплаченное гербовым сбором.

Из сказанного следует, что вексель представляет собой разновидность так называемых ценных бумаг. В современных условиях вексель является одним из важнейших инструментов расчетов и кредитования, используемых в международной торговле.

Документы, предъявление которых необходимо для осуществления выраженных в них прав, имеют материально-правовое значение и носят название ценных бумаг. Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление и передача которых возможны только при его предъявлении (ст. 142 ГК РФ).

Ценные бумаги могут быть предъявительскими, ордерными или именными (п. 2 ст. 31 Основ). В основу этого деления положено условие о том, какое лицо может осуществить закрепленное в ценной бумаге право. Кроме того, ценные бумаги могут подразделяться и по другим критериям (вид закрепленного права, трассирование векселя, личность векселедателя и т.д.).

Владелец предъявительской ценной бумаги правомочен осуществить закрепленное в ней право. Если обещанное будет выполнено, то должник освобождается от своего обязательства.

Ордерная ценная бумага выписана на определенное лицо и обычно содержит надпись о передаче.

Именная ценная бумага также выписывается на определенное лицо, но право, из нее вытекающее, закреплено только за указанным в ней лицом. Для выдачи ценной бумаги, т.е. для обещания закрепленного в ней обязательства, всегда существует определенная правовая основа (например, договор купли-продажи, займа, дарения). В зависимости от того, имеет ценная бумага отношение к этой сделке или нет, можно подразделить ценные бумаги на каузальные (содержат ссылку на основную сделку) и абстрактные (те, в которых закреплено обещанное обязательство без ссылки на основную сделку).

Для каждой из названных групп ценных бумаг существуют правовые особенности, которые наиболее отчетливо проявляются при их передаче. Поэтому для понимания векселя необходимо выяснить, к какой группе ценных бумаг он относится. Принадлежность векселя к одной из этих групп определяется скорее не по правовым критериям, а по тому, какие функции ценная бумага должна выполнять в хозяйственном обороте.

Различают три функции ценной бумаги: передачи, гарантии и легитимации.

Функция передачи заключается в том, что с переходом собственности на ценную бумагу передается закрепленное в ней право.

Функция гарантии означает, что право имеет содержание, указанное в документе, и  претензии, не имеющие отношения к самой ценной бумаге, не могут быть выдвинуты.

Функция легитимации связана с функцией передачи: если с передачей вещи передается право, то владелец вещи правомочен осуществить право, закрепленное в ценной бумаге. Легитимация лица, которое требует платежа на основании держания ценной бумаги, означает для добросовестного должника, что он освобождается от своего обязательства, если выполнит требование, закрепленное в ценной бумаге, по отношению к формально управомоченному лицу.

В ордерных бумагах последняя функция выражена не так сильно, так как для легитимации владельца необходимо совершение надписи на документе.

Слабее всего эти три функции выражены у именных ценных бумаг, которые выдаются только на имя определенного лица, по отношению к которому должно быть выполнено обязательство. Именные ценные бумаги, в отличие от предъявительских или ордерных бумаг, передаются не по принципам вещного права, а в порядке, установленном для уступки требований. Вследствие того, что владение ценной бумагой является материально-правовым условием для осуществления права, их все же относят к ценным бумагам.

В то же время в Концепции развития рынка ценных бумаг в Российской Федерации (Указ Президента РФ от 01.07.1996 № 1008, в ред. от 16.10.2000) вексель рассматривается не как законная ценная бумага, а как квазиденежный инструмент, выпуск которого отражает стремление эмитентов обойти правовые ограничения и уклониться от госрегулирования, связанного с выпуском классических финансовых средств рынка ценных бумаг. Это противоречие нашло отражение в вексельном законодательстве и связано с запретом выпуска и использования суррогатов денег.

Никто уже не сомневается, что вексель —  это деньги, хотя и ненастоящие, но все же со своей сферой обращения, своими правилами обращения и функциями. Отличие состоит в том, что деньги — это в первую очередь средство платежа за товары, а не по долгам.

Таким образом, специфические экономические условия, в которых осуществляется вексельное обращение в России, породили ситуацию, приводящую фактически к раздвоению векселя. В силу своей двойственной природы (как ценной бумаги и как платежно-расчетного средства) вексель оказывается под действием законодательства двух сфер: в области развития рынка ценных бумаг и денежного обращения.

Основные черты векселя перечислены в Конвенции и приняты в российской практике:

1) абстрактный характер обязательства, выраженного векселем. Текст векселя не должен содержать ссылки на сделку, являющуюся основанием выдачи векселя; соответственно невыполнение обязательств по основной сделке не может приводить к невыполнению обязательств по векселю — последнее абстрагировано от содержания основной сделки;

2) бесспорный характер обязательства по векселю, если вексель является подлинным;

3) безусловный характер обязательства по векселю. Вексель содержит простое и ничем не обусловленное предложение или обещание уплатить определенную сумму. Попытки оговорить платеж какими-либо условиями (например, продажей товара, наступлением какого-то события, изъявлением согласия) не имеют юридической силы;

4) наличие денежного обязательства. Вексель содержит предложение или обещание заплатить определенную денежную сумму; не может считаться векселем обязательство, по которому уплата долга совершается товаром, оказанием услуг и т.п.;

5) письменная форма (выпуск векселя в «безналичной» форме, в виде записей по счетам невозможен);

6) наличие строго установленных обязательных реквизитов (отсутствие хотя бы одного из них приводит к непризнанию документа как векселя, превращает его в обычную долговую расписку или в приказ о выплате денежных средств, выводит данный документ из сферы действия вексельного права и соответствующих ему процедур взыскания задолженности, подчиняет указанные обязательства нормам общего гражданского права);

7) солидарная ответственность сторон, обязанных по векселю. При неисполнении обязательства основным должником кредитор-векселедержатель может обратиться за взысканием к любому из прежних держателей векселя, который, в свою очередь, при погашении им векселя приобретает право требования вексельной суммы у любого из лиц, проходивших по вексельной цепочке.

За свою долгую историю вексель стал инструментом перевода денежных средств, средством коммерческого кредита и послужил первоначальной формой современных бумажных денег.

Векселя могут простыми и переводными. Простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю. Простой вексель по существу представляет собой долговую расписку (англ. promissory note), которая выписывается и подписывается должником. В таком векселе с самого начала участвуют два лица: векселедатель, который сам прямо и безусловно обязуется уплатить по выданному им векселю, и первый приобретатель (векселедержатель), которому принадлежит право на получение платежа по векселю. Некоторые правоведы указывают на то, что в России до 1917 года был наиболее распространен простой вексель. В действующих нормативных актах употребляется старое название простого векселя —  соло-вексель.

Переводной вексель (англ. bill of exchange) представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю. Переводной вексель выписывается кредитором (трассантом) и содержит приказ должнику (трассату) уплатить в указанный срок (или без указания срока) обозначенную сумму третьему лицу (ремитенту). Ремитентом может быть и сам трассант, но ремитент может фактически отсутствовать. Как правило, ремитентами в переводных векселях выступают банки, кредитующие экспортера на срок поставки товара до получения причитающейся суммы вознаграждения. Но чтобы приказ кредитора имел силу, трассат должен подтвердить свое согласие произвести платеж в указанный срок. Такое согласие, выраженное в письменной форме на лицевой стороне векселя, называется акцептом. Акцептант переводного векселя, так же как и векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником и несет ответственность за оплату векселя в установленный срок; это так называемый должник первого порядка.

Простой вексель, по существу являющийся долговой распиской, предназначен для перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого. В переводном же векселе участвуют не два, а три лица: трассант, выдающий вексель, первый приобретатель (векселедержатель), получающий вместе с векселем право требовать платеж по нему, и трассат, которому векселедержатель предлагает произвести платеж. Движение переводного векселя можно описать следующим образом: трассант выдает ремитенту тратту, содержащую приказ трассату об уплате ремитенту определенной денежной суммы.

Вексельное законодательство предусматривает следующий порядок передачи векселей: на оборотной стороне векселя делается специальная надпись —  индоссамент. Он может быть именным (указывается имя нового владельца) или бланковым (отмечается лишь факт передачи векселя без указания лица). Дальнейшая его передача осуществляется простым вручением. Безоборотный индоссамент позволяет передавать вексель, не принимая ответственности за акцепт или платеж перед последующими держателями. Препоручительный индоссамент совершает владелец векселя при передаче его на инкассо.

Вексельное обязательство может быть полностью или частично гарантировано банком специальной надписью на лицевой стороне векселя (аваль), оно дается за одно из лиц, ответственных по векселю. Надежность векселя, степень доверия к нему находятся в прямой зависимости от количества и непрерывности индоссаментов и наличия аваля. Лица, их совершившие, несут вместе с главным должником солидарную ответственность за оплату векселя, от которой они освобождаются лишь после оплаты векселя.

Если должник первого порядка не оплачивает вексель, векселедержатель должен совершить протест, то есть официально удостоверить (обычно у нотариуса) факт отказа от оплаты. Своевременное совершение протеста позволяет держателю векселя предъявить иск ко всем лицам, несущим солидарную ответственность за главного должника.

Особенности векселя (абстрактность, бесспорность, право протеста, солидарная ответственность) делают его очень удобным средством обеспечения возврата задолженности по кредиту и объясняют его широкое применение в международной торговле.

Вексельное законодательство носит национальный характер, но основано оно на женевской вексельной системе права и на англо-американской системе права. Существуют государства, вексельное законодательство которых не подчиняется ни одной из указанных систем. Между разными системами вексельного права обнаруживаются значительные разногласия в решении ряда вопросов, например: о форме векселя, об оговорках, об ограничении ответственности индоссантов и трассантов, о процентных оговорках, протесте векселя.

Статья 1 Закона о векселе устанавливает, что на территории России продолжает применяться Постановление о векселе. Статья 4 Закона о векселе устанавливает обязательное наличие бумажного носителя для векселя.

Среди наиболее животрепещущих проблем вексельного обращения, которые получили законодательное разрешение в Законе о векселе (позиция Минфина России и Банка России) — невозможность субъектов Федерации обязываться по векселям и недопустимость существования бездокументарного векселя. Самым большим достижением Закона о векселе является введение понятия вексельной5 дееспособности. Оно определено как право обязываться по векселю любого физического лица, обладающего дееспособностью с точки зрения гражданского законодательства. Это положение при его конкретизации может качественно улучшить контроль за вексельным обращением.

В условиях необходимости использования векселей простой запрет региональным организациям обязываться по векселям не решает проблему. Учитывая, что административные ограничения по регулированию вексельного обращения практически отсутствуют (так как не предусмотрены Конвенцией), данное положение Закона о векселе следует рассматривать как попытку поставить этот процесс под контроль государства, усиления государственного воздействия на кредитно-финансовую сферу.

Во всяком случае, нет никаких сомнений в том, что векселя в России абсолютно необходимы. При этом активизация вексельного обращения приводит, во-первых, к ускорению расчетов и оборачиваемости оборотных средств, во-вторых, к уменьшению потребн-сти в банковском кредите, вследствие чего снижаются процентные ставки за использование кредита и сокращается эмиссия денег.